Bangkokas juridiskais birojs piedāvā šķietami skaistu risinājumu: divi taju pilsoņi formāli tur 51% uzņēmuma akciju, bet jūs faktiski vadāt biznesu. Pusotru gadu vēlāk bijušais partneris iesniedz sūdzību Uzņēmējdarbības attīstības departamentā (DBD). Sākas izmeklēšana. Naudas sods līdz 1 000 000 THB. Krimināllieta. Uzņēmums tiek slēgts. Tas nav iedomāts scenārijs - šo modeli Taizemes juristi dokumentē katru ceturksni.
Nominālie akcionāri ir taju pilsoņi, kuri uzņēmumā formāli tur daļas ārvalstu investora vārdā. Papīros tas izskatās glīti, taču Ārvalstu uzņēmējdarbības likums (FBA) skaidri kvalificē šādu struktūru kā fiktīvu, ja taju 'partneri' nav ieguldījuši reālu kapitālu un nepiedalās uzņēmuma vadībā.
Latvijas investoriem, kuri apsver uzņēmējdarbību vai nekustamā īpašuma iegādi Taizemē, šo risku izpratne nav papildus zināšanas - tā ir pamata nepieciešamība.
Īsi par galveno
- Naudas sods par nominālo akcionāru izmantošanu var sasniegt 1 000 000 THB (aptuveni 26 000 eiro pēc 2026. gada kursiem)
- Kriminālatbildība - līdz 3 gadiem cietumā - attiecas uz visām iesaistītajām pusēm
- DBD ir tiesīgs izmeklēt sūdzības, kuras iesnieguši konkurenti, partneri vai pat darbinieki
- Izmeklēšanas rezultātā uzņēmumu var piespiedu kārtā likvidēt
- Pastāv vismaz 3 pilnībā legāli mehānismi, kas ļauj ārvalstniekam turēt 100% Taizemes uzņēmuma akciju
- BOI licence sniedz ne tikai pilnīgu īpašumtiesību kontroli, bet arī uzņēmuma ienākuma nodokļa atbrīvojumu uz 5 līdz 15 gadiem
Kāpēc nominālo akcionāru shēma sabrūk
Problēmas rodas vairākos līmeņos vienlaicīgi. Nominālajiem akcionāriem parasti ir sekretāru, praktikantu vai autovadītāju amati juridiskajos birojos. Viņiem nav korporatīvās pārvaldības zināšanu. Izmeklēšanas laikā viņi nespēj uzrādīt bankas pārskatus, kas apliecinātu reālu ieguldījumu uzņēmumā.
Cilvēciskais faktors pastiprina risku. Nominālis var atkāpties, pieprasīt atlīdzību par savu 'pakalpojumu', pārdot akcijas trešajai pusei vai vienkārši pazust. Katrā no šiem gadījumiem jūs zaudējat kontroli pār biznesu, kuru esat gadiem veidojis.
Pastāv arī pastāvīgs denunciācijas risks. Taizemē ikviena persona - neapmierināts darbinieks, konkurents vai vecs partneris - var iesniegt sūdzību DBD. Tiklīdz sūdzība ir iesniegta, izmeklēšana sākas, un nomināļu struktūra sabrūk jau pirmajā brīdī, kad tiek pieprasīti bankas kontu izraksti.
Legālie ceļi uz 100% ārvalstu īpašumtiesībām
BOI (Investīciju padomes) atbalsts
Tas ir spēcīgākais instruments nopietnam investoram. Taizemes Investīciju padome izsniedz promocijas sertifikātus uzņēmumiem prioritārajos sektoros: IT, ražošana, tūrisms, veselības aprūpe un projekti Austrumu ekonomiskajā koridorā (EEC). Priekšrocības ietver 100% ārvalstu īpašumtiesības, uzņēmuma ienākuma nodokļa atbrīvojumu uz 5 līdz 15 gadiem, tiesības iegādāties zemi un vienkāršotu vīzu un darba atļauju izsniegšanu ārvalstu darbiniekiem. Tā nav juridiska sprauга - tā ir officiāla valdības programma kvalitatīvu ārvalstu investīciju piesaistei.
Ārvalstu uzņēmējdarbības licence (FBL)
FBL ir piemērota uzņēmumiem, kas darbojas FBA 3. sarakstā norādītajos pakalpojumu un tirdzniecības sektoros. Tirdzniecības ministrija izsniedz licenci pēc izskatīšanas, kurā jāpierāda sava piedāvājuma unikalitāte un ieguvums Taizemes ekonomikai - darbvietu radīšanas, eksporta ieņēmumu vai tehnoloģiju nodošanas veidā. Process aizņem vairākus mēnešus, taču rezultāts ir pilnīgi legālas 100% īpašumtiesības bez jebkādiem nomināļiem.
Draudzības līgums (tikai ASV pilsoņiem)
Taizemes un Amerikas Savienoto Valstu Draudzības līgums ļauj ASV investoriem Taizemē reģistrētos uzņēmumos turēt 100% akciju vairumā sektoru, apejot FBA ierobežojumus. Šī iespēja ir pieejama vienīgi ASV pilsoņiem un ASV inkorporētām juridiskajām personām.
Atbrīvotās uzņēmējdarbības kategorijas
Dažas darbības vispār neprasa speciālu licenci ārvalstu īpašumtiesībām: importa un eksporta uzņēmumi, ārvalstu juridisko personu filiāles un pārstāvniecības, kā arī atsevišķi ražošanas uzņēmumi. Šīs kategorijas ir vērts izpētīt jau plānošanas sākumposmā.
Ārvalstu īpašumtiesību struktūru salīdzinājums Taizemē
| Parametrs | Nominālie akcionāri | BOI atbalsts | Ārvalstu uzņēmēj. licence | Draudzības līgums |
|---|---|---|---|---|
| Juridiskais statuss | Pretlikumīgs (FBA) | Pilnīgi legāls | Pilnīgi legāls | Pilnīgi legāls |
| Īpašumtiesību daļa | Formāli 49% | 100% | 100% | 100% |
| Nodokļu atvieglojumi | Nav | 5-15 gadi bez nodokļa | Nav | Nav |
| Tiesības iegādāties zemi | Nē | Jā | Nē | Nē |
| Reģistrācijas laiks | 2-4 nedēļas | 3-6 mēneši | 3-5 mēneši | 1-3 mēneši |
| Slēgšanas risks | Augsts | Minimāls | Minimāls | Minimāls |
| Kam piemērots | Ikvienam (bet pretlikumīgi) | Prioritārie sektori | FBA 3. saraksta bizness | Tikai ASV pilsoņiem |
| Juridiskās izmaksas (THB) | 50 000-150 000 | 200 000-500 000 | 300 000-600 000 | 150 000-300 000 |
Biežākās kļūdas
'Visi tā dara.' Shēmas izplatība to nepadara legālu. DBD katru gadu pastiprina uzraudzību, un sodu skaits pieaug.
Uzticēšanās birojam, kas iesaka nomināļus. Ja juridiskais birojs ir gatavs ieteikt pretlikumīgu shēmu, tas labi raksturo tā profesionālos standartus. Strādājiet tikai ar konsultantiem, kuriem ir dokumentēta pieredze BOI un FBL iesniegumu jomā.
Paļaušanās uz līgumu ar nomināli. Pat ja iet uz šo soli, uzticības vienošanās ar nominālo akcionāru Taizemes tiesā nav juridiska spēka. Tā kā pamata struktūra ir pretlikumīga, neviens uz tās balstīts līgums nav izpildāms.
Konflikta scenāriju ignorēšana. Kamēr viss rit gludi, problēma guļ mierā. Tiklīdz partnerattiecības saplīst vai rodas strīds ar darbinieku, pirmais solis ir sūdzība DBD.
Nekustamā īpašuma iegāde caur uzņēmumu ar nomināļiem. Taizemes Zemes birojs arvien rūpīgāk pārbauda taju uzņēmumu īpašumstruktūru. Ja tiek konstatēta nomināļu shēma, darījumu var pilnībā atcelt.
Legitīma biznesa uzbūvēšana Taizemē sākas ar pareizu struktūru. Ieguldīt 3 līdz 6 mēnešus BOI atbalsta vai FBL iegūšanā ir daudz saprātīgāk, nekā riskēt ar milzīgiem sodiem un kriminālvajāšanu nomināļu dēļ. Izmaksu starpība starp legālo un pretlikumīgo ceļu patiesībā ir apdrošināšana pret sekām, kas var iznīcināt gan jūsu biznesu, gan brīvību.
Ja apsverat īpašuma iegādi vai uzņēmējdarbību Phuketā vai citur Taizemē, Īpašumi Taizemē eksperti var palīdzēt izvēlēties struktūru, kas atbilst jūsu mērķiem un Taizemes likumdošanai.