Īsā atbilde
Ja jums pieder vai jūs plānojat iegādāties Taizemes uzņēmumu, kas tur zemi vai villu Puketā, zināšana par šo ir obligāta: 2026. gada maijā DBD ģenerāldirektors Panupong Naiyanapakorn paziņoja, ka fiktīvo (nominee) taju akcionāru laikmets ir beidzies, un pārbaudē ir 118 000 uzņēmumu ar ārvalstu dalību visā valstī, ne tikai Puketā. Kopš 2026. gada janvāra augsta riska uzņēmumu reģistrāciju skaits jau ir kritis par vairāk nekā 60%, kas rāda, ka jaunie kontroles mehānismi tiešām strādā.
Daudzi latviešu pircēji, kas interesējas par īpašumu Puketā, ir dzirdējuši par shēmu, kurā tajs draugs vai partneris formāli tur 51% uzņēmuma daļu, lai apietu ārvalstu īpašumtiesību ierobežojumus. 2026. gadā šī prakse kļūst bīstama gan taju partnerim, gan ārvalstu investoram.
Kāpēc tas notiek tieši tagad
Taizemes iestādes vairs neaprobežojas ar atsevišķām pārbaudēm. Saskaņā ar Nation Thailand, izmeklēšanas ietvaros jau ir atzīmēti aptuveni 53 000 potenciāli riskantu korporatīvo saišu un ap 2 000 tā saukto 'mula' bankas kontu, kas tiek izmantoti naudas plūsmu maskēšanai. Kontroli koordinē vairākas iestādes vienlaicīgi: DBD, Īpašās izmeklēšanas departaments (DSI), policija un nodokļu iestādes. Tas nozīmē, ka neatbilstības starp uzņēmuma dokumentiem un nodokļu deklarācijām vairs nepaliks nepamanītas.
No 2026. gada 1. aprīļa DBD plāno ieviest prasību par akcionāru klātienes verifikāciju noteiktām korporatīvām izmaiņām, kurās iesaistīta ārvalstu dalība. Tas nozīmē vairāk birokrātijas, bet arī mazāku iespēju izmantot 'papīra' akcionārus bez reālas iesaistes.
Kas notiek Puketā un citos populārajos reģionos
Puketa ir viens no galvenajiem uzmanības centriem, un tas ir saprotams, jo tieši šeit ir vislielākā ārvalstu investīciju koncentrācija Taizemē.
| Reģions | Reģistrētie uzņēmumi | Uzņēmumi ar ārvalstu akcionāriem | Īpatsvars |
|---|---|---|---|
| Puketa | ~30 000 | vairāk nekā 600 atzīmēti kā riskanti nesenā pārbaudē | ~40% ar ārvalstu akcionāriem |
| Surat Thani (Koh Samui un Koh Phangan) | 16 811 | 11 426 | ~68% (augstākais rādītājs valstī) |
| Krabi | 3 587 | 749 | 20,88% |
| Phang Nga | 1 685 | 346 | 20,53% |
Puketā nesen pārbaudīti vairāk nekā 30 000 uzņēmumu, un vairāk nekā 600 no tiem atzīmēti kā riskanti attiecībā uz fiktīvo akcionāru shēmām. Papildus tam Puketā norisinās atsevišķa vairāku posmu policijas operācija ar nosaukumu 'Operation Dismantle Foreign Nominee Network' (4. fāze), kuras ietvaros jau ir apsūdzētas 16 personas astoņu reidu rezultātā, izmeklēšanā ir 361 uzņēmums, un 149 juridiskās vienības konstatētas kā zemes turētājas, kurās ārvalstu akcionāri kontrolē vairāk nekā 50%.
Kas tieši ir aizliegts: Ārvalstu uzņēmējdarbības likums
- gada Ārvalstu uzņēmējdarbības likums (Foreign Business Act, FBA) aizliedz ārvalstniekiem turēt vairāk par 49% daļu uzņēmumos, kas darbojas ierobežotajās nozarēs, ja vien nav saņemta īpaša atļauja. Tieši šo robežu daudzas gadu gaitā izveidotas shēmas mēģina apiet, izmantojot taju pilsoņus kā formālus akcionārus.
Tagad DBD pieprasa taju akcionāriem uzrādīt dokumentētus pierādījumus par līdzekļu izcelsmi, tostarp bankas izrakstus un nodokļu deklarācijas. Ja taju akcionārs nevar pierādīt, no kurienes radusies nauda savas daļas iegādei, tad šāda akcionāra statuss visticamāk tiks atzīts par fiktīvu (nominee), un uzņēmums nesekmīgi izies pārbaudi.
Par FBA pārkāpumiem paredzēti nopietni sodi: administratīvie naudas sodi, kriminālvajāšana ar cietumsodu līdz 3 gadiem, uzņēmuma piespiedu likvidācija, kā arī ārvalstu īpašnieka deportācija. Svarīgi, ka atbildība var iestāties gan ārvalstu investoram, gan taju 'nominee' akcionāram.
Kā rīkoties: soli pa solim
-
Pārbaudiet savu esošo korporatīvo struktūru. Ja jūsu Taizemes uzņēmums balstās uz fiktīvajiem akcionāriem, tas jāatklāj nekavējoties. Piesaistiet licencētu juristu ar pieredzi FBA jautājumos.
-
Pārskatiet taju akcionāru dokumentāciju. Katram taju līdzīpašniekam jāspēj uzrādīt bankas izrakstus un nodokļu ierakstus, kas pierāda reālu līdzekļu izcelsmi viņu daļas iegādei. Ja šādu dokumentu nav, vienošanās, visticamāk, tiks klasificēta kā fiktīva.
-
Noskaidrojiet pareizo likumīgo īpašumtiesību mehānismu. Uzņēmumiem FBA ierobežotajās kategorijās ir divi likumīgi ceļi: BOI veicināšanas statuss (investīciju licence no Taizemes Investīciju padomes) vai Ārvalstu uzņēmējdarbības licence (Foreign Business License, FBL), ko izsniedz Komercijas ministrija.
-
Pretendējiet uz BOI veicināšanas statusu, ja jūsu bizness kvalificējas. BOI statuss ļauj 100% ārvalstu īpašumtiesības, nodokļu atlaides un tiesības nodarbināt ārvalstu darbiniekus. Tas piemērots tehnoloģijām, ražošanai, pakalpojumiem un vairākām citām nozarēm.
-
Pieteikties FBL darbībām, uz kurām BOI neattiecas. Process aizņem no 60 dienām. Nepieciešams minimālais reģistrētais kapitāls, kas atkarīgs no darbības veida, parasti sākot no 3 miljoniem THB.
-
Nepieciešamības gadījumā pārstrukturējiet akcionāru sastāvu. Ja izlemjat paturēt taju partnerus, pārliecinieties, ka viņu iesaiste vadībā un finansēšanā ir reāla. Formalizējiet akcionāru līgumu ar taju juristu.
-
Sagatavojiet uzņēmumu inspekcijai. Sakārtojiet grāmatvedības ierakstus, akcionāru un valdes sanāksmju protokolus, kā arī akcionāru reģistru. DBD koordinē pārbaudes ar DSI un nodokļu iestādēm, tāpēc neatbilstības starp korporatīvajiem un nodokļu dokumentiem tiks atklātas.
-
Konsultējieties ar profesionāļiem pirms brauciena. Ja plānojat braukt uz Taizemi, lai apskatītu īpašumus un tiktos ar juristiem, plānojiet iepriekš: pilnīgs strukturālais audits var aizņemt 2-4 nedēļas.
Bieži uzdotie jautājumi
Kas ir fiktīvais (nominee) akcionārs Taizemē?
Fiktīvais akcionārs ir taju pilsonis, kas formāli tur uzņēmuma daļas, bet nav ieguldījis reālu kapitālu un nepiedalās vadībā. Šāda shēma tiek izmantota, lai apietu FBA noteikto ierobežojumu ārvalstu īpašumtiesībām virs 49%. Kopš 2026. gada DBD aktīvi identificē šādas struktūras.
Kādi sodi piemērojami par fiktīvo akcionāru izmantošanu?
Paredzēts cietumsods līdz 3 gadiem, administratīvie naudas sodi, uzņēmuma piespiedu likvidācija, kā arī ārvalstu īpašnieka deportācija. Sodi var tikt piemēroti gan ārvalstu investoram, gan taju nominee akcionāram.
Vai ārvalstnieks var piederēt 100% Taizemes uzņēmuma?
Jā, izmantojot BOI veicināšanas statusu vai Ārvalstu uzņēmējdarbības licenci (FBL). BOI piemērots plašam nozaru lokam un piedāvā papildu nodokļu atvieglojumus. FBL izsniedz Komercijas ministrija konkrētām uzņēmējdarbības aktivitātēm.
Vai šī pārbaude ietekmē kondominium tipa dzīvokļu īpašumtiesības?
Nē. Kondominium likums ļauj ārvalstniekiem tieši piederēt līdz 49% dzīvokļu ēkā. Apkarošanas kampaņa ir vērsta uz uzņēmumiem, caur kuriem ārvalstnieki iegādājas zemi, villas vai darbojas FBA ierobežotās nozarēs.
Cik daudz uzņēmumu šobrīd tiek pārbaudīts
DBD šobrīd pārbauda 118 000 uzņēmumu ar ārvalstu dalību no 0,01% līdz 49,99%. Papildus tam vēl 6 551 uzņēmums ar ārvalstu īpašumtiesībām virs 50% tiek pakļauti padziļinātai izmeklēšanai par FBA pārkāpumiem. Šie skaitļi liecina, ka process nav simboliska akcija, bet gan sistēmiska pārbaude, kas skars ievērojamu daļu tirgus dalībnieku.
Ko tas nozīmē latviešu investoram praksē
Taizeme nenoslēdz durvis ārvalstu investoriem, tā aizver likumdošanas robus. Šī atšķirība ir būtiska. Tie, kas jau tagad pāriet uz likumīgām īpašumtiesību struktūrām, gan aizsargā savu biznesu, gan iegūst reālu konkurences priekšrocību salīdzinājumā ar tiem, kas joprojām paļaujas uz fiktīvo akcionāru shēmām.
Ja plānojat iegādāties īpašumu Puketā vai citur Taizemē, izvēle starp kondominium tiešo īpašumtiesību formu, BOI licencētu uzņēmumu vai FBL struktūru jāizdara apzināti, pirms parakstāt jebkādu līgumu. Komanda 'Īpašumi Taizemē' var palīdzēt jums saprast, kura struktūra atbilst jūsu situācijai un kā izvairīties no riskiem, kas saistīti ar novecojušām nominee shēmām.
Avots: Nation Thailand